CaledoLegales

M&A en Nouvelle-Caledonie

Ceder ou reprendre une entreprise en NC: processus, due diligence, valorisation, structure deal, fiscalite. Pour PME, ETI et operations corporate.

Processus M&A type (6-12 mois)

1
Mandat & teaser

Conseil M&A, NDA, teaser anonyme

2 semaines
2
Information memorandum

IM detaille, financiers, BP

3-4 semaines
3
Approche acquereurs

Short-list + LOI

1-2 mois
4
Due diligence

Audit complet juridique/fiscal/social

1-2 mois
5
SPA + closing

Negociation contrat, signature, paiement

1-2 mois
6
Integration post-closing

Earn-out, transition management

12-24 mois

Asset deal vs Share deal en NC

Asset deal (cession fonds de commerce)

  • Droits enregistrement: 0 / 3% / 5% selon tranches (cf CGI NC art. 719)
  • Cherry-picking actif possible (eviter passif cache)
  • Procedure plus lourde (transferts contrats par contrat)
  • Obligations vendeur fortes (loyaux concurrents 5 ans)
  • Plus-value taxee chez le vendeur (IS si societe)

Share deal (cession de titres)

  • Droits enregistrement: 0,1% actions / 3% parts SARL (apres abattement)
  • Transmission integrale (passif aussi)
  • Procedure plus simple (changement actionnaire au RCS)
  • Garantie d'actif et passif (GAP) obligatoire
  • Plus-value taxee chez le vendeur (IR ou IS)

Acteurs M&A en NC

CabinetSpecialiteTicket median
Strategy CaledoniaBoutique M&A locale, PME/ETI500M - 5 Mds F
PwC NC (audit + transactions)Big 4, DD + structuration1 - 10 Mds F
Mazars NCAudit + transaction services500M - 5 Mds F
EY NCCorporate finance, fiscalite1 - 10 Mds F
Cabinets d'avocats specialisesNegociation SPA, GAP, fiscaliteTous tickets

Pieges courants en M&A NC

Passif fiscal cache

TGC non declaree, exonerations contestables. Audit DSF obligatoire en DD.

Contentieux social latent

Procedures CCT non finalisees, conventions collectives mal appliquees.

Foncier coutumier

Terre coutumiere ne se vend pas. Verifier que les locaux sont en statut civil.

Marches publics non transferables

Certains marches publics ne se transfèrent pas. Risque sur la valeur estimee.

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Utilisez notre calculateur de valorisation avec 10 secteurs NC, multiples CA + EBITDA.

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